2025月工资一万个人所得税要交多少?

2025月工资一万个人所得税要交多少?

　　2025年月工资一万，在不考虑专项扣除等扣除项目的情况下，个人所得税一般要交150元左右。如果考虑专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除项目，实际应缴纳的税款会相应减少。

　　计算步骤

　　确定应纳税所得额：

　　税前收入 = 10000元

　　免征额 = 5000元(每月)

　　假设没有专项扣除和专项附加扣除(为简化计算，此处不考虑，实际情况中应根据个人具体情况确定)

　　应纳税所得额 = 税前收入 - 免征额 = 10000 - 5000 = 5000元

　　根据应纳税所得额确定税率和速算扣除数：

　　根据个人所得税税率表，应纳税所得额5000元落在“不超过36000元”的区间内，因此税率为3%，速算扣除数为0。

　　计算应纳税额：

　　应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 5000 × 3% - 0 = 150元

　　法律依据

　　《中华人民共和国个人所得税法》

　　第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。

　　居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

　　第六条　应纳税所得额的计算：

　　(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

　　(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

　　(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

　　(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

　　(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

　　(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

　　劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

　　个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

　　本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

个人所得税的税率是怎样的?

　　个人所得税的税率是超额累进税率，具体税率如下：

　　1、综合所得(如工资薪金、劳务报酬等)，适用3%至45%的超额累进税率。

　　应纳税所得额不超过36000元，税率为3%。

　　应纳税所得额超过36000元至144000元，税率为10%。

　　应纳税所得额超过144000元至300000元，税率为20%。

　　应纳税所得额超过300000元至420000元，税率为25%。

　　应纳税所得额超过420000元至660000元，税率为30%。

　　应纳税所得额超过660000元至960000元，税率为35%。

　　应纳税所得额超过960000元，税率为45%。

　　2、经营所得，适用5%至35%的超额累进税率。

　　3、此外，还有一些特定类型的所得(如利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得)适用比例税率，税率为20%。

　　法律依据

　　《中华人民共和国个人所得税法》第三条

　　个人所得税的税率：

　　(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

　　(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

　　(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

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